TEXT : ภัทร เถื่อนศิริ
Main Idea
- สิ่งสำคัญที่สุดในการทำธุรกิจ คือ อะไร? เป็นคำถามที่ผมพบบ่อยจากผู้ประกอบการ SME บางท่านจะตอบว่ารายได้ อีกหลายๆ ท่านจะตอบว่ากำไร
- แต่สิ่งที่สำคัญที่สุดจริงๆ คือ การจัดการกระแสเงินสด เพื่อให้แน่ใจว่าธุรกิจมีเงินสดในมือเพียงพอสำหรับค่าใช้จ่าย ลงทุนในโอกาสในการเติบโต และรับมือกับความท้าทายทางการเงินที่ไม่คาดคิด
- ไปดูวิธีวิเคราะห์ วิธีบริหาร และเทคนิคลับจัดกระแสเงินสด ที่จะช่วยธุรกิจจบปัญหา “การขาดสภาพคล่อง”
หลายครั้งที่ผมเห็นธุรกิจต้องปิดตัวลงไปเพราะ “การขาดสภาพคล่อง” บางทีธุรกิจกำลังโตอยู่อย่างดี ขายได้มากมาย แต่สุดท้ายต้องปิดตัวลง ก็เกิดจากสาเหตุของการบริหารกระแสเงินสดได้ไม่ดีพอนั้นเอง บางทีเราใช้เงินสั้นไปกับการลงทุนระยะยาว ทำให้เงินเริ่มหมุนไม่ได้ มีการใช้เงินผิดวัตถุประสงค์ ไม่เผื่อเงินสดสำรองฉุกเฉิน ไม่รักษาเครดิตการค้าให้ดี มีหลากหลายสาเหตุมากมายที่ทำให้เงินสดขาด ก็เปรียบเหมือนเรากำลังขาดลมหายใจนั้นเอง
ในการจัดการกระแสเงินสดอย่างมีประสิทธิภาพ ธุรกิจจำเป็นต้องมีความเข้าใจอย่างชัดเจนเกี่ยวกับกระแสเงินสดรับเข้าและออก ซึ่งหมายถึงการติดตามแหล่งที่มาของรายได้ทั้งหมด เช่น การขายหรือการลงทุน และค่าใช้จ่ายทั้งหมด เช่น เงินเดือน ค่าเช่า และต้นทุนสินค้าคงคลัง นอกจากนี้ยังหมายถึงการคาดการณ์กระแสเงินสดในอนาคตตามรายได้และค่าใช้จ่ายที่คาดไว้
นอกจากการจัดการกระแสเงินสดแล้ว ธุรกิจต่างๆ ยังจำเป็นต้องตัดสินใจทางการเงินอย่างเหมาะสม เช่น การเลือกส่วนผสมที่เหมาะสมระหว่างตราสารหนี้และตราสารทุน การลงทุนเชิงกลยุทธ์เพื่อโอกาสในการเติบโต และลดภาระภาษีให้เหลือน้อยที่สุด
โดยรวมแล้ว การจัดการกระแสเงินสดอย่างมีประสิทธิภาพและการตัดสินใจทางการเงินที่ดีมีความสำคัญต่อความสำเร็จในระยะยาวของธุรกิจใดๆ โดยที่ Key Success ของบริษัทขนาดกลางที่สามารถเติบโตสู่ขนาดใหญ่ได้ “การบริหารกระแสเงินสดได้ดีภายใต้ปัจจัยการทำธุรกิจที่ดี”
2 วิธีวิเคราะห์กระแสเงินสด
1. Top Down – วิเคราะห์แบบบนลงล่าง
- ธุรกิจที่ทำเป็นเทรนด์อยู่หรือเปล่า
- อยู่ในอุตสาหกรรมที่มีการเติบโตหรือไม่
- อยู่ในกลุ่มที่เป็นความต้องการของลูกค้าหรือไม่
2. Bottom Up – วิเคราะห์แบบล่างขึ้นบน
- สำรวจตัวเองเราเก่งตรงไหน
- สิ่งที่เก่งคือทางเดิมที่คุณผ่านมาแล้วหรือเป็นทางใหม่ที่ต้องลุยเอง
- ใช้ความเก่งกับเวลาที่จำกัดมุ่งไปถูกทางหรือเปล่า
ถ้าสำรวจแล้วมั่นใจว่าไปถูกทาง ค่อยไปเช็กลิสต์ทรัพยากร 3 อย่าง ได้แก่ งาน เงิน คน ดูว่าสิ่งที่คุณมีอยู่เป็นส่วนสนับสนุนให้คุณวิ่งได้เร็วขึ้นจริงหรือไม่
“สิ่งสำคัญคือคุณต้องทำให้กระแสเงินสดเป็นบวกอยู่เสมอ หรือมากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ อย่างน้อยไม่ควรเกิน 3 ปี กระแสเงินสดต้องเป็นบวก แล้วค่อยไปคิดเรื่องการเติบโต เมื่อไรก็ตามที่ Top Down และ Bottom Up มาเจอกันตรงกลาง ตรงนั้นจะเป็นพื้นที่ที่คุณสู้ต่อได้ หน้าตักมีเท่าไรต้องใส่หมด”
ธุรกิจกำลังโต บริหาร Cash Flow อย่างไรให้โตไม่หยุด
จะบริหารกระแสเงินสดก็ต้องเริ่มที่การตรวจสอบงบกระแสเงินสด ซึ่งประกอบด้วย 3 ดวงใจของการทำธุรกิจ โดยเรียงลำดับความสำคัญดังนี้
กล่องที่ 1 Operating Cash Flow กระแสเงินสดจากการทำธุรกิจควรเป็นบวก เช่น เมื่อเช้าซื้อวัตถุดิบมา 500 บาท ขายทั้งวันได้ 1,000 บาท แปลว่าเรามีกระแสเงินสดที่ 500 บาท
กล่องที่ 2 Investing Cash Flow กระแสเงินสดจากเงินลงทุน การลงทุนสำคัญ อาจจะเป็นการขยายสาขา หรือนำเงินไปลงทุนในที่ต่างๆ
กล่องที่ 3 Financing Cash Flow กระแสเงินสดทางด้านการเงิน หมายความว่าถ้าเราใช้ Operating Cash Flow หรือ Investing Cash Flow ติดลบ ก็สามารถเอาเงินจากกล่องนี้มาเป็นตัวปิดได้ ถ้าเงินในกล่องนี้เหลือเยอะมากก็สามารถนำมาจ่ายเงินปันผลได้ แต่ถ้าเงินเหลือน้อยก็อาจจะต้องมีการเพิ่มทุนหรือไปกู้ยืมจากธนาคาร
3 กล่องนี้ Operating Cash Flow สำคัญที่สุด ค้าขายทุกวันต้องรู้ว่ากระแสเงินสดเป็นบวก ถ้าธุรกิจไม่ระวังมีกระแสเงินสดเข้ามาแล้วเอาไปขยายงานอย่างเดียว ถึงจุดหนึ่งคุณช็อตได้ ดังนั้นต้องแยกกล่องให้ชัดเจน และคอยเลี้ยงให้ 3 กล่องสมดุล
“บางช่วงไม่ควรต้องทำอะไรก็อย่าเพิ่งลงทุนเลย อยู่เงียบๆ รอระยะเวลาสักพักหนึ่ง หลังจากเศรษฐกิจกลับมาแล้วค่อยไปลงทุนก็ได้ หรือบางคนบอกว่าสถานการณ์แบบนี้สิที่ต้องลงทุน เพราะว่าทุกอย่างราคาถูกหมด อย่างที่เรามักจะเห็นว่ามีบริษัทที่ขยายงานในช่วงโควิดเยอะแยะไปหมด แต่บางบริษัทก็อยู่นิ่งๆ นั่นเพราะสถานะทางการเงินของเขาไม่เท่ากัน มองเห็นเทรนด์และจังหวะในการลงทุนต่างกัน”
การจัดการกระแสเงินสดอย่างมีประสิทธิภาพต้องทำอย่างไร
การจัดการกระแสเงินสดอย่างมีประสิทธิภาพประกอบด้วยขั้นตอนสำคัญหลายขั้นตอน:
1. Forecast cash flow กระแสเงินสดที่คาดการณ์: การคาดการณ์กระแสเงินสดเกี่ยวข้องกับการประมาณการกระแสเงินสดเข้าและออกในอนาคตตามข้อมูลในอดีตและแนวโน้มปัจจุบัน สิ่งนี้ช่วยให้ธุรกิจสามารถระบุการขาดแคลนเงินสดที่อาจเกิดขึ้นและวางแผนได้อย่างเหมาะสม
2. Monitor cash flow ตรวจสอบกระแสเงินสด: การตรวจสอบกระแสเงินสดเกี่ยวข้องกับการติดตามกระแสเงินสดเข้าและออกจริงเทียบกับจำนวนที่คาดการณ์ไว้ สิ่งนี้ช่วยให้ธุรกิจระบุความแปรปรวนและดำเนินการแก้ไขตามความจำเป็น
3. Control expenses ควบคุมค่าใช้จ่าย: การควบคุมค่าใช้จ่ายเกี่ยวข้องกับการลดต้นทุนให้น้อยที่สุดเท่าที่จะทำได้ ซึ่งรวมถึงการเจรจาเงื่อนไขที่เป็นประโยชน์กับซัพพลายเออร์ การลดต้นทุนค่าใช้จ่าย และหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็น
4. Collect receivables รวบรวมลูกหนี้: การรวบรวมลูกหนี้เกี่ยวข้องกับการทำให้แน่ใจว่าลูกค้าชำระบิลตรงเวลา ธุรกิจสามารถทำได้โดยกำหนดเงื่อนไขการชำระเงินที่ชัดเจน ติดตามใบแจ้งหนี้ที่ค้างชำระ และเสนอสิ่งจูงใจสำหรับการชำระเงินก่อนกำหนด
5. Manage inventory จัดการสินค้าคงคลัง: การจัดการสินค้าคงคลังเกี่ยวข้องกับการเก็บสต็อกให้เพียงพอต่อความต้องการโดยไม่ต้องผูกเงินสดในสินค้าคงคลังมากเกินไป สิ่งนี้ต้องมีการวางแผนและการคาดการณ์อย่างรอบคอบเพื่อให้แน่ใจว่าระดับสินค้าคงคลังได้รับการปรับให้เหมาะสม
6. Plan for contingencies แผนฉุกเฉิน: การวางแผนสำหรับสิ่งที่อาจเกิดขึ้นเกี่ยวข้องกับการมีแผนเพื่อรับมือกับเหตุการณ์ที่ไม่คาดคิด เช่น ยอดขายลดลงอย่างกะทันหันหรือค่าใช้จ่ายหลัก ซึ่งอาจเกี่ยวข้องกับการจัดสรรเงินสดสำรองหรือการได้รับวงเงินสินเชื่อเพื่อจัดหาเงินทุนเพิ่มเติมเมื่อจำเป็น
โดยรวมแล้ว การจัดการกระแสเงินสดอย่างมีประสิทธิภาพต้องอาศัยการวางแผน การติดตาม และการควบคุมร่วมกัน เมื่อปฏิบัติตามขั้นตอนเหล่านี้ ธุรกิจสามารถมั่นใจได้ว่ามีเงินสดในมือเพียงพอที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันและลงทุนในโอกาสในการเติบโต
เทคนิคลับการจัดการกระแสเงินสด
มีเทคนิคการจัดการกระแสเงินสดหลายอย่างที่ธุรกิจสามารถใช้เพื่อจัดการกระแสเงินสดได้อย่างมีประสิทธิภาพ:
1. ใบแจ้งหนี้ Invoice ทันที: การส่งใบแจ้งหนี้ทันทีและการติดตามการชำระเงินล่าช้าสามารถช่วยให้ธุรกิจเร่งกระบวนการรวบรวมเงินสดและปรับปรุงกระแสเงินสดได้
2. เสนอส่วนลดสำหรับการชำระเงินก่อนกำหนด: การให้ส่วนลดแก่ลูกค้าสำหรับการชำระค่าบริการก่อนกำหนดสามารถจูงใจให้ลูกค้าชำระเงินเร็วขึ้น ซึ่งช่วยเพิ่มกระแสเงินสด
3. การชำระเงินล่าช้า: การชะลอการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์หรือเจ้าหนี้สามารถช่วยให้ธุรกิจมีเงินสดในมือได้นานขึ้น ปรับปรุงกระแสเงินสดของพวกเขา อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องรักษาความสัมพันธ์ที่ดีกับซัพพลายเออร์และหลีกเลี่ยงการทำลายความสัมพันธ์ทางธุรกิจ
4. จัดการสินค้าคงคลัง: การรักษาระดับสินค้าคงคลังให้เหมาะสมสามารถช่วยให้ธุรกิจลดปริมาณเงินสดที่ผูกไว้ในสินค้าคงคลังและปรับปรุงกระแสเงินสดของพวกเขา สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับการคาดการณ์อุปสงค์และการจัดการการดำเนินงานของซัพพลายเชนเพื่อให้แน่ใจว่าระดับสินค้าคงคลังได้รับการปรับให้เหมาะสม
5. เจรจาเงื่อนไขการชำระเงิน: การเจรจาเงื่อนไขการชำระเงินกับซัพพลายเออร์สามารถช่วยธุรกิจจัดการกระแสเงินสดได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น ตัวอย่างเช่น การเจรจาเงื่อนไขการชำระเงินที่ยาวขึ้นสามารถช่วยให้ธุรกิจต่างๆ ชะลอการชำระเงิน และทำให้มีเงินสดในมือมากขึ้น
6. เลเวอเรจตัวเลือกทางการเงิน: ธุรกิจสามารถใช้ตัวเลือกทางการเงิน เช่น วงเงินสินเชื่อหรือสินเชื่อธุรกิจเพื่อเข้าถึงเงินสดเพิ่มเติมเมื่อจำเป็น อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องจัดการระดับหนี้อย่างระมัดระวัง และใช้เงินทุนเมื่อจำเป็นเท่านั้น
7. ตรวจสอบกระแสเงินสดอย่างสม่ำเสมอ: การตรวจสอบกระแสเงินสดเป็นประจำและเปรียบเทียบผลลัพธ์จริงกับการคาดการณ์สามารถช่วยธุรกิจระบุปัญหากระแสเงินสดที่อาจเกิดขึ้นได้ตั้งแต่เนิ่นๆ และดำเนินการแก้ไข
โดยรวมแล้ว การบริหารกระแสเงินสดอย่างมีประสิทธิภาพต้องอาศัยการวางแผน การติดตาม และการควบคุมร่วมกัน การนำเทคนิคเหล่านี้ไปใช้ ธุรกิจสามารถเพิ่มประสิทธิภาพกระแสเงินสดและมั่นใจได้ว่ามีเงินสดในมือเพียงพอที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันและลงทุนในโอกาสในการเติบโต
ที่มา : https://thestandard.co/cash-flow-management-strategy/
www.smethailandclub.com
ศูนย์รวมข้อมูลธุรกิจเอสเอ็มอี
